强化财政内控是大力推进财政科学管理的有效途径，是全面深化财税体制改革的现实需求，福建监管局坚持以政治站位为引领、制度建设为基础、风险防控为重点、内控执行为抓手、监督管理为支撑，突出“三个聚焦”持续强化管理机制、筑牢风险防线、完善监督体系，持续推动内控工作加力提效。

　　一、聚焦“三个强化”指方向，构建运转协调的管理机制

　　强化统筹部署。坚持内控工作与党风廉政、业务工作同研究、同部署，将内控工作明确为局党组年度重点工作，纳入局党组会、局长办公会等重要议事日程，科学制定年度工作计划，细化分解工作任务，明确完成时限。落实“宝塔型”责任制，适时召开局内控委会议，统筹部署全年内控工作，动态审议年度操作规程修订、重大事项决策等，着力构建横向到边、纵向到底、任务到岗、责任到人的工作机制。

　　强化制度建设。严格落实常态化内控制度完善机制，对照财政部新规定、新要求，结合监管实际，全面梳理本单位党建、业务、政务等各项制度办法以及业务操作规程，对于与实际情况不符、防控措施不精准等情况，有的放矢修订制度，完善《福建监管局内控操作规程》，进一步健全内控制度体系，确保各项工作有章可循、规范有序。

　　强化学习宣传。依托理论学习中心组学习、支部学习会、“青榕讲堂”等多种形式，及时传达学习财政部内控委会议精神，系统组织学习关于加强监管局内部管理的有关通知文件，开展公文、内控业务等知识培训，引导干部充分认识做好内控管理工作对于保障财政中心工作和履行监管业务职责的重要意义，将内控管理理念和方法融入日常监管工作。

　　二、聚焦“三个紧盯”严执行，筑牢坚强有力的风险防线

　　紧盯源头把控。聚焦重点领域和关键环节，全面评估内控制度设计和执行的有效性，深入排查重点监管事项风险点，明确重点监管事项内容风险等级。按照分事行权、分岗设权、分级授权原则，清晰界定关键岗位和高风险岗位，严格授权管理，落实不相容岗位分离，设立人员AB角并定期轮岗，不断优化内控流程、完善控制活动，坚决防范业务风险和廉政风险。

　　紧盯过程防控。严格执行三级审批制度，完善决策议事机制，强化财会监督现场管理，规范工作底稿编制和管理，健全工作日记制度，不断规范财政监管行为和工作程序，确保各项决策或业务工作有案可查，保证过程留痕、责任可追溯。持续强化综合管理工作，围绕公文审核、财务管理、网络安全等方面，印发内控风险提示，督促解决苗头性问题，抓好问题纠偏整改，不断推动内控工作规范化。

　　紧盯成果利用。落实工作督办制度，将部省领导批示跟踪、监管意见落实、审核审批成果运用等情况作为督办重点，强化跟踪问效，实现全过程闭环管理。注重内控考核评价结果运用，将内控考核的结果作为我局年度综合考核的重要指标之一，设置负面清单，对于内控出现重大风险、重大漏洞的，在年底综合考核实行“一票否决制”，充分发挥考核评价“风向标”“助推器”作用。

　　三、聚焦“三个善用”强弱项，强化内外联动的监督体系

　　善用自我监督。坚持问题导向，认真开展内控自查自评，加强业务档案归档审核，抽调各处室骨干对部分重点监管业务开展交叉互评，重点核查制度执行是否规范、内控制度是否全面修订等，深入排查梳理薄弱点，系统分析问题成因，有效提出防范措施，督促解决苗头性问题，推动内控制度落地见效。

　　善用内部监督。把内控工作与全面从严治党工作一体部署、整体贯彻落实，结合深入贯彻中央八项规定精神学习教育，以加强内控工作为重要抓手，一体推进学查改，实现以查促改、以改促效。坚持以刀刃向内，积极发挥机关纪委作用，常态化开展警示教育、节前廉政提醒、外出检查行前提醒，出台党员干部“八小时以外”监督管理办法，局领导带队开展现场督导，年末由机关纪委开展财务专项审计，持续增强内部监督力度。

　　善用外部监督。将巡视、经责审计作为推进财政监管、强化内控建设的重要契机融资炒股怎么操作，针对发现的问题，实行“清单式”管理，细化整改措施，压实整改责任，不定期开展“回头看”，常态化推动问题整改落实。同时，坚持“改当下”和“立长久”相结合，注重巩固整改成果，对照巡视整改要求，陆续制定完善多项各类制度办法和内部操作规程，推动整改工作制度化、长效化，持续做好巡视“后半篇文章”。

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